TUGAS 3
PEMODELAN PROSES BISNIS B
TYAS KRISTYANA 682012063
ANGGRINI KONGO 682012057
FAYREN G E LODO RATU 682012069
RYAN WIDI H 682010601
WILLIAMS
Y BAKKER 682012064
FAKULTAS TEKNOLOGI INFORMASI
UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
2012 / 2013
3
|
Jawablah pertanyaan-pertanyaan berikut
ini:
Berdasarkan jawaban sebelumnya, silahkan
Anda menjawab pertanyaan berikut ini:
|
1.
Siklus
Pendapatan
Siklus pendapatan adalah rangkaian
aktivitas bisnis dan kegiatan pemrosesan informasi terkait yang terus berulang dengan
menyediakan barang dan jasa ke para pelanggan dan menagih kas sebagai
pembayaran dari penjualan-penjualan tersebut.
2.
Aktifitas-aktifitas
yang terdapat dalam siklus pendapatan
Ø Entri
pesanan penjualan
Langkah ini melibatkan semua aktifitas
yang berkaitan dengan pemrosesan pesanan pelanggan.
Ø Pengiriman
Aktivitas dasar kedua dalam siklus
pendapatan adalah memenuhi pesanan pelanggan dan mengirimkan barang dagangan
yang diinginkan tersebut.
Ø Penagihan
dan Piutang Usaha
Aktivitas dasar ketiga dalam siklus pendapatan,
melibatkan Penagihan ke para pelanggan dan Memelihara data piutang usaha.
Ø Menerima
pembayaran.
Langkah terakhir dari siklus pendapatan adalah menerima pembayaran.yang
melakukan aktifitas ini adalah kasir.
3.
Aktivitas yang terjadi di aktivitas Sales Order Entry !
ada 3 tahap aktivitas yang terjadi pada sales order
entry,yaitu ;
Ø Mengambil
pesanan dari pelanggan
Pesanan pelanggan
dapat diterima dalam berbagai cara: di toko, melalui surat, melalui telepon, melalui web site, atau melalui
tenaga penjualan di lapangan. Hal ini secara otomatis akan tercapai untuk
penjualan melalui web site, tetapi hal ini juga dapat dicapai baik dalam
penjualan melalui toko maupun surat.
Ø Memeriksa
dan menyetujui kredit dari pelanggan
Penjualan secara kredit harus disetujui sebelum
diproses. Bagi pelanggan lama dengan catatan pembayaran yang baik, pemeriksaan
kredit formal untuk setiap penjualan biasanya tidak dibutuhkan.
Otorisasi khusus untuk menyetujui kredit digunakan bagi para pelanggan baru, ketika sebuah pesanan melebihi batas kredit pelanggan tersebut, atau ketika pelanggan tersebut memiliki saldo lewat jatuh tempo yang belum dibayar.
Otorisasi khusus untuk menyetujui kredit digunakan bagi para pelanggan baru, ketika sebuah pesanan melebihi batas kredit pelanggan tersebut, atau ketika pelanggan tersebut memiliki saldo lewat jatuh tempo yang belum dibayar.
Ø memeriksa
ketersediaan persediaan
bertujuan menetapkan apakah tersedia cukup persediaan
untuk memenuhi pesanan tersebut, agar pelanggan dapat diinformasikan mengenai
perkiraan tanggal pengiriman.
4. Aktivitas yang terjadi di
aktivitas Shipping!
Ø Mengambil
dan mengepak Pesanan
Pekerja gudang bertanggungjawab untukmemenuhi pesanan
pelanggan dengan mengambil barang dari persediaan/inventori.
Ø Mengirim
pesanan tersebut
Departemen bagian perdagangan dan pengiriman melakukan aktivitas ini.
5. Aktifitas yang tejadi di aktifitas Billing
and Accounts Receivable!
Ø Penagihan
Dokumen dasar yang dibuat dalam
proses penagihan adalah faktur penjualan yang memberitahukan pelanggan mengenai
jumlah yang harus dibayar dan kemana harus mengirimkan pembayaran.
Ø Pemeliharaan
data piutang usaha.
Fungsi piutang usaha
yaitumenggunakan informasi dalam faktur penjualan untuk mendebit rekening pelanggan
dan mengkredit rekening tersebut ketika pembayaran diterima. Dua cara dasar
untuk memelihara data piutang usaha.
a. Metode faktur terbuka
Para pelanggan biasanya membayar
sesuai jumlah faktur tiap penjualan
b. Metode pembayaran gabungan
Para pelanggan biasanya membayar
sesuai dengan jumlah yang diperlihatkanpada lap[oran bulanan, bukan membayar
setiap jumlah pada faktur penjualan
Ø Jenis sistem
penagihan:
- Dalam sistem setelah penagihan, faktur dipersiapkan setelah confirmasi bahwa barang-barang dikirim.
- Dalam sistem pra penagihan, faktur dipersiapkan (tetapi tidak dikirim) sesegera pesanan disetujui.
6. Aktivitas yang terjadi di
aktivitas Cash Collections!
Langkah terakhir dari siklus
pendapatan adalah menerima pembayaran. Yang melakukan aktivitas ini adlah
kasir.
Ø Menangani
kiriman uang pelanggan.
kasir Menangani pembayaran dari customer baik itu
secara cash ataupun kredit.
Ø Menyimpannya
ke bank.
setelah customer selesai melakukan pembayaran,selanjutnya uang tersebut
akan disimpan ke Bank agar uangnya terjaga keamanannya..
7. Revenue Cycle Data Model!
Dua Sumber utama yaitu Kas dan persediaan,yang berguna
bagi siklus pendapatan.
Model data REA menggambarkan pola dasar bagaimana unsur dalam ketiga
kesatuan (sumber daya, kejadian dan agen) dapat saling berhubungan satu sama
lain.
8. contoh siklus pendapatan
Contoh
Siklus pendapatan order penjualan
Siklus Pendapatan bermula dari adanya pesanan barang
dari customer. Kemudian pesanan diproses apakah dibayar tunai atau kredit.
Apabila dilakukan dengan tunai maka langsung masuk ke kas dan barang akan
segera dikirim ke customer. Namun jika dilakukan secara kredit, perlu dilakukan
proses apakah kreditnya disetujui atau tidak. Jika disetujui maka barang segera
dikirim ke customer. Bagian piutang dagang mencatat kredit tersebut dan akan
melakukan penagihan ke customer jika waktu jatuh tempo. Setelah itu customer
membayar kredit dan uang langsung masuk ke kas perusahaan.
dalam contoh kasus penjualan diatas,setiap aktifitas
yang terjadi bisa jadi ada ancaman/
Threats dan dari ancaman itu kita harus punya Applicable
Control Procedures/prosedur pengendalian aplikasi.
Berikut merupakan beberapa ancaman yang kemungkinan
muncul saat transaksi berlangsung,dan sekaligus prosedur pegendaliannya.
Ancaman dan prosedur pengendalian
aplikasi entri pesanan penjualan
Ancaman
|
Prosedur Pengendalian yang dapat
Diterapkan
|
1. Pesanan
pelanggan yang tidak lengkap atau tidak akurat.
2. Penjualan
secara kredit ke pelanggan yang memiliki catatan kredit buruk.
3. Habisnya
persediaan, biaya penggudangan, dan pengurangan harga
|
Pemeriksaan edit entri data.
Persetujuan kredit oleh manajer
bagian kredit, bukan oleh fungsi penjualan; catatan yang akurat atas saldo
rekening pelanggan.
Sistem pengendalian persediaan
|
Ancaman dan
prosedur pengendalian aplikasi pengiriman
Ancaman
|
Prosedur Pengendalian yang dapat
Diterapkan
|
1. Kesalahan
pengiriman:
·
Brg. Dag. Yang salah
·
Jumlah Yang salah
·
Alamat yang salah
2. Pencurian
persediaan
|
Rekonsiliasi pesanan penjualan
dengan kartu pengambilan dan slip pengepakan; pemindai kode garis;
pengendalian aplikasi entri data.
Batasi akses
fisik ke persediaan;
Dokumentasi semua transfer internal persediaan;
perhitungan fisik persediaan secara periodik persediaan dan rekonsiliasi
perhitungan dengan jumlah yang
dicatat.
|
Ancaman dan
prosedur pengendalian aplikasi penagihan dan piutang usaha
Ancaman
|
Prosedur pengendalian yang dapat
di terapkan
|
1. Kesalahan
dalam penagihan
2. Kesalahan
dalam memasukkan data ketika memperbarui piutang usaha
3. Kegagalan
untuk menagih pelanggan
|
Pengendalian
edit entri data
Dan Daftar harga.
Rekonsiliasi buku pembantu piutang
usaha dengan buku besar; laporan bulanan ke pelanggan.
Pemberian nomor terlebih dahulu ke
semua dokumen pengiriman dan rekonsiliasi faktur secara periodik
|
Ancaman dan prosedur pengendalian
aplikasi penagihan KAS
Ancaman
|
Prosedur pengendalian yang dapat diterapkan
|
Pencurian Kas
|
-konfirmasikan pengesahan dan
penyimpanan semua penerimaan.
- Rekonsiliasi periodik laporan bank dengan catatan
seseorang yang tidak terlibat dalam pemrosesan penerimaan kas
|
ml.scribd.com/doc/